Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), yatırım fonu portföylerinde yer alan ve katılma payları borsada işlem gören gayrimenkul yatırım fonu (GYF) ile girişim sermayesi yatırım fonu (GSYF) katılma paylarının değerlemesine ilişkin kararını Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği’ne (TSPB) gönderdiği yazıyla duyurdu. Karar, SPK Karar Organı’nın 23 Temmuz 2026 tarihli ve 45/1359 sayılı toplantısında alındı.
SPK’nın yazısında, yatırım fonları portföylerinde yer alan, katılma payları borsada işlem gören gayrimenkul yatırım fonu ve girişim sermayesi yatırım fonu katılma paylarının, Kurulun II-14.2 sayılı Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği‘nin “Fiyat raporlarına ilişkin portföy değerleme esasları” başlıklı 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (b/3) alt bendinde yer alan “Fon katılma payları, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir.” hükmü kapsamında, kurucu portföy yönetim şirketi tarafından en son açıklanan birim pay değerine göre değerlenmesine karar verildiği bildirildi.
Yazıda ayrıca, fiyat raporlarında söz konusu katılma paylarını borsada oluşan fiyatlara göre değerleyen yatırım fonlarının yeni karara uyum sağlamasını teminen, bu fonlara 31 Temmuz 2026 tarihine kadar (anılan tarih dahil) süre verildiği ifade edildi.
SPK, alınan karar kapsamında söz konusu hususların Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği üyelerine duyurulmasını isterken, sonrasında Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği Kolektif Yatırım Kuruluşu Portföylerinde Yer Alan Varlıkların Değerleme Esaslarına İlişkin Yönerge’de gerekli düzenlemenin yapılmasını teminen Birliğe bilgi verilmesine de karar verildiğini bildirdi.
